Softwarepakketten.nl
Exact Software

Branche - Accountancy > SoftwarepakkettenData Analyse (Auditsoftware)

Laatste nieuws
Wat als auditors een rol gaan spelen bij het temmen van algoritmes? (15-03-2020)
Algoritmes krijgen steeds meer invloed op onze beslissingen. Daarbij gaat het om systemen die, met ‘simpele’ rekenregels op basis van data, beslissingen nemen of adviezen geven, maar ook om complexere lerende en/of voorspellende systemen. Maatschappelijk komt de vraag op of dat allemaal wel goed gaat. En kunnen accountants of auditors een rol spelen als dat van ze wordt gevraagd? En zo ja, welke rol?
Nieuw: Power BI Connector voor Twinfield (02-03-2020)
Raadpleeg nieuwsarchief...

Automatisch op de hoogte blijven?
Schrijf u in voor onze gratis nieuwsbrief.

Data-analyse voor de auditfunctie

Data-analyse is het ontsluiten, ontkoppelen, onderzoeken en inzichtelijk maken van gegevensbestanden. Data-analyse kan plaatsvinden met behulp van Excel of op basis van gespecialiseerde software. Dit onderdeel is gericht op data-analyse voor de auditfunctie. Data-analyse wordt voor audit doeleinden gebruikt binnen de accountancy/auditpraktijk. Zowel door interne auditors als externe accountants en auditors.

Andere terreinen
Data-analyse komt ook op andere terreinen voor, zoals bij:

  1. Marketing; database marketing, het onderzoeken van bestanden op verbanden, onder meer bedoeld voor het nemen van strategische beslissingen. 
        
  2. Managementinformatie; als onderdeel van Business Intelligence kunnen via data-analyse talloze rapporten met cijfers geproduceerd worden. 

Data-analyse toepassen in de accountancy is zeker niet nieuw en wordt door auditors al decennia toegepast. Bijvoorbeeld bij controle van de jaarrekening. In de regel is dan sprake van een controle achteraf, die zelfs kan plaatsvinden ruime tijd nadat een boekjaar is afgesloten. Dat laatste is echter aan verandering onderhevig. Ondernemers, maar ook uitvragende partijen als een bank, willen steeds frequenter geïnformeerd worden over de financiële huishouding van een onderneming. Het gaat dan om ‘continuous monitoring’ en ‘continuous auditing’ dat te samen wordt aangeduid als ‘continuous Assurance’. Data-analyse in de accountancy vindt dan ook steeds frequenter plaats.

Gegevensgericht
Gegevensgericht controleren met behulp van data-analyse, als alternatief voor systeemgericht controleren, biedt een efficiëntere controle en ook meer controlemogelijkheden. Een eenvoudig voorbeeld is de bekende verbandcontrole: beginvoorraad + inkopen -/- eindvoorraad = verbruik. Een attentiepunt is wel het ontsluiten van de juiste data en focus houden door de veelheid van data en invalshoeken.

Er is een onderscheid tussen de klassieke benadering van data-analyse, waarbij vooraf besloten wordt welke verbanden onderzocht worden. Bijvoorbeeld bij een zorginstelling het verband tussen geschreven-, gedeclareerde- en verloonde uren. Hier tegenover staat de moderne benadering van data-analyse met als uitgangspunt data analyseren, bijzonderheden signaleren en dan nagaan wat de risico’s zijn en vervolgens de aanpak definiëren.
    

Selectie van data-analyse software

Hier wordt met name ingegaan op de mogelijke functionalitet van (standaard) software voor data-analyses voor de auditfunctie door accountants en/of gespcialiseerde auditors. Het gaat om functionaliteit van software waarmee zelf data-analyses samengesteld kunnen worden, mede op basis van een scripttaal.
Naar functionaliteit data-analyse software voor de auditfunctie...

Rapport data-analyse voor de auditfunctie
Het rapport "Data-analyse voor de auditfunctie" geeft inzicht in geeft inzicht in de meer omvangrijkere data-analysetools.
Opvragen rapport Data-analyse voor de auditfunctie.
    

Data-analyse en administratieve software

Als bovenstaande wordt vertaald naar de administratie levert dit de volgende opsomming op:

  1. Boekingshistorie wordt bewaard gedurende een aantal jaren en schonen we allang niet meer per periode;
  2. Vanaf de balans kunnen we inzoomen op individuele mutaties en de vastgelegde journaalpost;
  3. Informatie is steeds actueler en dat leidt weer tot sneller geïnformeerd worden;
  4. Tussentijdse rapportages vervangen jaarlijkse rapportages;
  5. Steeds meer varianten van de Auditfile, leidt tot een heuse ‘Auditfile familie’;
  6. Leveranciers van boekhoud-, ERP- en salarissoftware integreren data-analyse vaker in hun systemen. 

Zie ook WIKI boekhoudsoftware, onderdeel "Data-analyse voor de auditfunctie binnen boekhoudsoftware".
    

Uitwisselen financiële gegevens

Auditfile 
Een Auditfile is een bestand waarin de meest gebruikte gegevens van de grootboekadministratie van ondernemers worden opgeslagen. De Auditfile is ontwikkeld door de Belastingdienst in het kader van de administratieve lastenverlichting voor het bedrijfsleven. In 1999 is de Auditfile op verzoek van de Belastingdienst door softwareleveranciers in boekhoudpakketten opgenomen. Met de invoering van de Auditfile is het uitwisselen van gegevens van ondernemers ten behoeve van de belastingcontrole sterk vereenvoudigd.
Lees verder.
   

Samenstel- en controlewerkzaamheden

Voor onder meer samenstelwerkzaamheden van een jaarrekening en het controleren van de (wettelijk te deponeren) jaarrekening door accountantskantoren (uitvoeren van de wettelijke controle) is speciale software op de markt. Het gaat dan om software die werkprogramma's ondersteunt en zorgdraagt voor dossiervorming van de uitgevoerde werkzaamheden.
Meer hierover onder digitaal dossierbeheer...

Rapport digitaal dossierbeheer en auditfuncties
Het complete rapport "Digitaal dossierbeheer en auditfuncties voor de accountancy" geeft inzicht in (modellen voor) werkprogramma’s die beschikbaar gesteld worden door de verschillende (kantoor- en branche)organisaties en anderzijds software voor samenstel-, controlewerkzaamheden en digitaal dossierbeheer. Met ook aandacht voor auditfuncties.
Opvragen rapport Digitaal dossierbeheer en auditfuncties voor de accountancy.


Software opvragen
Data Analyse (auditsoftware)
Laatste artikelen
Onderzoeksrapport over Process Mining (19-12-2019)
Process Mining is een techniek, tool en een methode om geautomatiseerde bedrijfsprocessen te visualiseren. Professionals staan voor de uitdaging om de complexiteit van Process Mining te onderkennen en toe te passen. Technische - en businessrisico’s zorgen ervoor dat een Process Mining Project faalt. Dit leidt tot de volgende onderzoeksvraag: Welke risico’s van Process Mining worden ondervangen door Process-Mining-Project-Methodology?
Rapport: Elektronisch factureren en auditfuncties (25-08-2019)
Rapport: Managementreports en Business Intelligence (BI) (24-05-2018)
Terugblik en presentatie praktijkdag digitaal dossierbeheer en data-analyse in het teken van RGS (14-3-2018) (15-03-2018)
ICT Accountancy 2020/2030: accountantspraktijk op weg naar de toekomst (28-12-2017)
Naar archief artikelen...
Laatste blogs
Kan data-analyse door accountants en auditors vooraf ingebed worden in softwaresystemen? (13-03-2020)
Vandaag de dag wordt gedaan alsof data-analyse een nieuwe ontwikkeling is. Data is omvangrijker geworden. We slaan meer data op over een langere periode. En nog niet eens zo lang geleden was het meer regel dan uitzondering om alle historie (lees journaal en mutaties) van een boekjaar te verwijderen alvorens met een nieuw boekjaar te starten. Maar desondanks bestaat data-analyse al vele jaren, alleen lang niet altijd ingebed in softwaresystemen.
Steeds meer organisaties gaan aan de slag met dataanalyse (22-09-2019)
Slimmer onderzoek naar relevante e-mails in mailboxen met Artificial Intelligence (13-06-2019)
Naar archief blogs...
Laatste white papers
Financiële analyse op basis van auditfiles (en andere data bestanden) (14-12-2016)
Met behulp van data analyse is het mogelijk om op efficiënte en doeltreffende wijze te kunnen bepalen hoe een bedrijf er voor staat. Dat kan nodig zijn omdat de jaarrekening moet worden gemaakt, omdat de aangifte moet worden ingediend, omdat de bank cijfers wil zien voor het verlenen van krediet en gewoon om een bedrijf goed te kunnen besturen. Dit alles kunnen we samenvatten onder de term "beheersing van een organisatie".
Naar archief white papers...

CFO software landscape

Het aanbod van software voor de CFO is zondermeer divers en uitgebreid te noemen. Om het aanbod duidelijk in kaart te brengen is het model “CFO software landscape” samengesteld. Dit model is onderverdeeld naar:
- Management accounting (internal reporting)
- Management controlling (planning & control)
- Financial accounting (external reporting)
- Continuous monitoring en -auditing (data analyse auditing).

CFO software landscape

Naar opvragen en toelichting "CFO software landscape".

Relevante begrippen
Data-analyse

Data-analyse is het ontsluiten, ontkoppelen, onderzoeken en inzichtelijk maken van gegevensbestanden. Data-analyse wordt toegepast op vele terreinen, zoals marketing, accountancy en auditing en medische analyses.

Meer uitleg over Data-analyse
Process mining

Process mining is het in kaart brengen, onderzoeken en verbeteren van de (bedrijfs)processen aan de hand van ‘event logs’. Audit trails binnen IT-systemen van bedrijfsprocessen analyseren. Oftewel data-analyse uitvoeren op bedrijfsprocessen.

Meer uitleg over Process mining
Continuous auditing

Continuous auditing is het regelmatig (continu) de uitkomsten van een proces (die worden immers gemonitord) vergelijken met een norm. Omdat deze vergelijking continu gebeurt, kan het alleen maar door software. Deze wordt echter ingeregeld door of onder verantwoordelijkheid van een auditor, bijvoorbeeld bij de interne auditafdeling.

Continuous assurance

Continuous monitoring en Continuous auditing te samen wordt aangeduid als ‘continuous Assurance’. Dit laatste is dan zekerheid geven door de auditor (in veel gevallen de accountant) nagenoeg gelijktijdig of in elk geval snel nadat een gebeurtenis heeft plaatsgevonden.

Meer uitleg over Continuous assurance
Robotic audit automation (RAA)

"Robotic audit automation" (RAA) oftewel "Robotic auditing" zorgt ervoor dat handmatige audittaken (denk aan een jaarrekening controle) overgenomen worden door de computer. Naast RAA kennen we RPA (Robotic process automation) en Robotic accounting. In alle gevallen bedoeld om handmatige activiteiten over te laten nemen door de computer. Bij RAA gaat het dan in het bijzonder om audit activiteiten, zoals continuous auditing en daarbinnen data analyse gericht op de auditfunctie.

Alle begrippen...
Links
BARC
Business Application Research Center.
Business Intelligence ITToolbox
Portal met informatie over Business Intelligence.
Datawarehouse ITToolbox.com
Portal met informatie over Datawarehouse.
Kennisportal
Kennisportal geeft antwoorden op specifieke businessvraagstukken rondom bedrijfscommunicatie. Met een apart onderdeel over Business Intelligence.
Raadpleeg alle links...


Onerzoeksbureau GBNED