Begrippen
Begrippen > liquiditeitsplanning
Een liquiditeitsplanning geeft inzicht in de beschikbare (geld)middelen de komende periode (bijvoorbeeld 3 maanden). Uitgangspunt zijn de liquide middelen per vandaag (zeg maar kas- en banksaldi). Er zal veelal sprake zijn van openstaande facturen van debiteuren die nog ontvangen moeten worden en uitgaande facturen crediteuren die nog betaald gaan worden.
In meer uitgebreide vorm houdt een liquiditeitsplanning ook rekening met zaken als:
- Te betalen BTW de komende periode;
- Geplande uitbetaling van salarissen en loonheffingen; denk hierbij ook aan vakantiegeld en een dertiende maand.
- Aangegane financiële verplichtingen;
- Lopende orders (inkoop en verkoop) met verwachte leverdata.
